ФОПам та юрособам обмежать ліміти на перекази. Кому саме і чому?
Українські банки та інші надавачі платіжних послуг планують поширити ліміти на обсяги переказів, які нині діють для фізичних осіб, ще й на нових або "сплячих" фізичних осіб-підприємців (ФОП) та ризикових юридичних осіб.
Новий меморандум "Про забезпечення прозорості функціонування ринку платіжних послуг" 14 травня підписали 25 банків та небанківських фінустанов. Інформацію про підписання документа ЕП повідомили співрозмовники на банківському ринку та підтвердив заступник голови НБУ Дмитро Олійник.
Що саме передбачають нові обмеження та кого вони стосуватимуться?
Чи будуть зміни для громадян
Текст меморандуму, який є у розпорядженні ЕП, не запроваджує нових обмежень для громадян. Як і раніше, банки погодилися дотримуватися ліміту на перекази в обсязі 100 тис. грн на місяць – для клієнтів з низьким рівнем ризику та 50 тис. грн на місяць – для високоризикових клієнтів. Детальніше про те, які саме клієнти є високоризиковими, ЕП писала раніше.
Для осіб, які мають підтверджені джерела доходів (наприклад, отримують зарплату через банк), обсяг яких перевищує 100 тис. грн, ліміт встановлюється на рівні щомісячного підтвердженого доходу.
Ліміт поширюється як на операції переказу з картки на картку, так і на перекази за реквізитами рахунку (IBAN). До ліміту не включаються перекази між рахунками фізичної особи, які відкриті в одному банку.
Новий меморандум – це доповнення до вже діючого, який банки підписали 10 грудня 2024 року. Той документ фактично замінив собою обмеження, які до цього запровадив НБУ для розрахунків між картками. Проте, де-юре, ініціатором цих лімітів виступив не регулятор, а самі банки.
"Оновлений меморандум допомагає учасникам ринку діяти узгоджено та швидше реагувати на нові ризики у сфері платіжних послуг. Для банківського сектору важливо, щоб протидія незаконним фінансовим схемам відбувалася за єдиними та зрозумілими правилами для всіх підписантів", – зазначив президент Асоціації українських банків Андрій Дубас.
Які обмеження існували для ФОПів?
У меморандумі про обмеження сум переказів для фізичних осіб, який банки підписали у 2024 році, вже запроваджувалися певні обмеження для ФОПів на першій групі та новостворених підприємців (до 6 місяців). Для них банки запровадили поглиблене вивчення діяльності та посилений фінансовий моніторинг.
Зокрема, тоді банки погодилися вживати заходів до таких ФОПів, якщо побачать різке збільшення операцій від різних контрагентів, нетипове збільшення кількості вхідних операцій від фізичних осіб на поточному рахунку підприємця, ознаки дроблення переказів чи якщо на початок та на кінець дня на рахунку ФОПа залишався 0 грн.
Тоді ж банки погодилися приєднувати ФОПів до груп пов'язаних компаній, якщо такі підприємці мають спільну адресу реєстрації, власників, бухгалтерів чи інші спільні ознаки.
Що зміниться для ФОПів?
Новий документ запроваджує обмеження на перекази для ФОПів та осіб, які провадять незалежну професійну діяльність. Однак ці обмеження стосуватимуться не всіх, а лише новостворених (до 6 місяців) та "сплячих" ФОПів.
Під "сплячими" ФОПами розуміють тих, які були неактивними протягом тривалого часу (цей період у документі не уточнюється), але відновили роботу та почали проводити операції.
Банки домовилися запровадити ліміти на обсяг щомісячних вихідних операцій для "сплячих" та нових ФОПів. Ці обмеження з'являться у два етапи.
На першому етапі, який розпочнеться через 3 місяці після підписання меморандуму (з 1 вересня 2026 року) та триватиме протягом наступних трьох місяців (до 1 грудня) запровадять наступні ліміти на вихідні перекази:
- для ФОП 1 групи – до 600 тис. грн на місяць;
- для ФОП 2 та 3 групи – до 3 млн грн на місяць.
На другому етапі (з 1 грудня) ліміти стануть ще жорсткішими:
- для ФОП 1 групи – до 400 тис. грн на місяць;
- для ФОП 2-3 групи – до 1 млн грн на місяць.
"Для всіх інших клієнтів ФОП або фізосіб, які провадять незалежну професійну діяльність відбуватиметься моніторинг ділової активності клієнта по рахунках у відповідності до власного ризикоорієнтованого підходу", – йдеться у тексті меморандуму.
Тобто, додаткових вимог та обмежень для інших ФОПів банки запроваджувати не будуть.
ФОПи, на яких будуть поширюватися обмеження, зможуть звернутися до банку чи іншої установи, де вони відкрили рахунок, із запитом щодо підвищення ліміту. Для цього підприємцю потрібно буде надати документальне підтвердження такої необхідності.
Серед прикладів причин для підвищення ліміту у меморандумі називають сезонність або здійснення капітальних витрат. При цьому в ньому не уточнюється, як саме ФОП має документально підтвердити їх.
Що зміниться для юридичних осіб?
Оновлений меморандум запроваджує обмеження на щомісячні вихідні перекази коштів не лише для ФОПів, але й для юридичних осіб. Однак поширюватися такі правила будуть лише на високоризикові компанії. Йдеться про нові (до 6 місяців) та "сплячі" компанії, щодо яких виявлено понад дві ознаки компанії-оболонки.
Про які ознаки йде мова? У 2020 році НБУ публікував рекомендації банкам щодо роботи з компаніями-оболонками – юридичними особами чи трастами, які створюються для участі у схемах з відмивання коштів, ухилення від оподаткування, приховування корупційних злочинів тощо. У тих рекомендаціях йшлося про п'ять ознак компанії-оболонки:
- сумнівність кінцевого бенефіціарного власника (наприклад, якщо банк виявить, що власник компанії є номінальним);
- місце реєстрації бенефіціара – офшорна зона або ж таким бенефіціаром є людина, яка за віком, фінансовим чи соціальним статусом не може бути власником бізнесу;
- керівник компанії – особа, яка належить до соціально вразливих верств населення, керівництво компанії, її кінцеві бенефіціари та назва часто змінюються;
- компанія не має виробничих, складських приміщень, незначну кількість працівників, не подає фінансову звітність;
- компанія розраховується векселями, за договорами бартеру, багато позичає у громадян або компаній, які не входять до її структури власності.
Для таких ризикових юросіб банки та інші надавачі фінансових послуг, які підпишуть меморандум, запровадять обмеження на обсяги щомісячних переказів. Їх також запроваджуватимуть у два етапи:
- на першому (з 1 вересня по 1 грудня 2026 року) – до 5 млн грн на місяць;
- на другому (з 1 грудня 2026 року) – до 2 млн грн на місяць.
"У випадку, якщо при встановленні ділових відносин клієнтом заявлена більша сума, і надавачем платіжних послуг за результатами перевірки на основі ризикоорієнтованого підходу зроблено обґрунтований висновок щодо реальної фінансової можливості клієнта проводити фінансові операції в заявленому ним обсязі, ліміт встановлюється на рівні підтвердженої клієнтом сумі", – йдеться у тексті документа.
Для чого обмеження?
За словами Олійника, мета нових обмежень – боротьба зі схемами "грошових мулів" або "дропів". "Після запровадження обмежень на перекази між рахунками фізичних осіб значна частина таких схем мігрувала до ФОПів", – пояснює він та додає, що НБУ комунікував з банками необхідність розширення поточного режиму обмежень.
Раніше ЕП вже писала про те, що в Україні почали з'являтися ФОПи-дропи. Йдеться про осіб, які добровільно погодилися відкрити ФОП та передати доступ до нього, а також його банківських рахунків зловмисникам. Останні використовують ці рахунки для того, аби проводити незаконні фінансові транзакції, зменшуючи податкові зобов'язання та фінансуючи незаконну діяльність.
Після запровадження обмежень на перекази з картки на картку, а згодом – підписання першого меморандуму про обмеження на перекази, банки очікували на законодавчі зміни, які мали допомогти протидіяти поширенню "дропів". Зокрема, всередині 2024 року у Нацбанку анонсували законопроєкт про створення реєстру "дропів".
Очікувалося, що у такий реєстр мали вносити всіх осіб, які коли-небудь передавали свої банківські дані та доступи до рахунків зловмисникам. Надалі банки мали застосовувати посилені обмеження щодо таких осіб, зокрема – встановлювати ліміти на обсяги щомісячних переказів.
Однак робота над законопроєктом затягнулася. У парламенті цього документа досі немає. Тим часом схеми з використанням "дропів" почали поширюватися і на юридичних осіб та ФОПів. Тож НБУ ініціював поширення дії меморандуму і на них.
Що далі?
Оновлений меморандум про запровадження лімітів на перекази підписали найбільші українські банки та надавачі платіжних послуг. Зокрема: ПриватБанк, Укргазбанк, "ПУМБ", Укрсиббанк, Таскомбанк, "А-Банк", "МТБ-банк", "БТА-Банк", "Асвіо банк", "Ідея банк", "Банк Український капітал", Комінбанк, "Новапей", "Банк Кредит-Дніпро", Укрексімбанк, "Юнекс банк" та інші.
Попередній текст меморандуму із часом підписали 50 банків та фінансових установ. Очікується, що до вересня більшість з них підпишуть і оновлений документ.