"Черти, у которых три тысячи индивидуальных предпринимателей". Что стоит за "выходом из тени" "Маркетопта" и "Ябка"

Украинские ритейл-сети начали объявлять о "переходе на новые стандарты работы": выдаче фискального чека и отказе от дробления бизнеса на тысячи индивидуальных предпринимателей. С такими заявлениями выступили полтавская региональная сеть продуктовых магазинов "Маркетопт" и сеть магазинов техники "Ябко".

Они не просто обещают наладить работу в соответствии с законодательством и возместить государству недоплаченные средства, но и призывают бизнес перейти на "светлую сторону" и прекратить использовать схемы по минимизации налогов.

Оба заявления компаний прозвучали на фоне расследований Бюро экономической безопасности (БЭБ) по факту уклонения ими от уплаты налогов. Назначенный в июле 2025 года руководитель бюро Александр Цивинский планирует отчитаться о результатах своей работы перед депутатами финансового комитета Верховной Рады 3 июня.

Удалось ли БЭБ убедить "Маркетопт" и "Ябко" начать работать в соответствии с законодательством и как проходит эта трансформация?

Кейс "Маркетопта"

21 мая продуктовая сеть "Маркетопт" заявила, что приступает к "существенной трансформации" бизнеса. Этот процесс будет включать реорганизацию учета и отчетности, начало работы через единое юридическое лицо вместо дробления на многочисленных индивидуальных предпринимателей, обеспечение прозрачности операций и налогообложения.

По данным YouControl, ключевыми фигурами группы "Маркетопт" являются Виктор Маренич, Станислав Пискун и Константин Кривич. Магазины группы работают под вывесками "Маркетопт", "Маркет Express" и "Оптовичок" в Полтавской области и в шести других областях, а ее головной офис расположен в Кременчуге.

По данным Bihus.Info, в 2023 году одна из компаний Маренича получила 1,7 млрд грн подрядов от "Киевгорстроя" на выполнение строительных работ, а сам Маренич может быть связан с бывшим президентом компании Игорем Кушниром.

В своём сообщении полтавская сеть фактически признаёт, что разбивает бизнес на индивидуальных предпринимателей и выдает по несколько чеков. Однако вину за это компания возлагает прежде всего на "пробелы в украинском законодательстве".

Заявлению "Маркетопта" предшествовали публичные обвинения председателя финансового комитета Верховной Рады Даниила Гетманцева. Последний систематически упоминал о ней в контексте схем дробления бизнеса по крайней мере с июля 2025 года.

Так, в октябре 2025 года депутат заявил, что обнаружил дробление "Маркетопта" как минимум на 60 индивидуальных предпринимателей. По его подсчетам, бюджет потерял из-за этого 1,1 млрд грн налогов. Он жаловался и на отсутствие реакции правоохранительных органов и налоговиков в отношении использования этой сетью схем по минимизации налоговых платежей.

Источники ЕП в правоохранительных органах отмечают, что публичная активность Гетманцева связана с его личным конфликтом с владельцами "Маркетопта". "Здесь действует принцип: "друзьям — всё, а врагам — закон". Однако это не отменяет того, что они нарушали закон", — говорит собеседник ЕП, знакомый с ситуацией.

Гетманцев опровергает наличие личного конфликта.

"Я был в конфликте с Матюхой (Андрей Матюха, основатель FavBet – ЕП), сейчас я в конфликте с Федоровым (Михаил Федоров, министр обороны), намечается конфликт с Пышным (Андрей Пышный, глава НБУ).

До этого имел место конфликт с Вадимом Мельником (экс-глава БЭБ) и Григорием Козловским (владелец Винниковской табачной фабрики). В каждом случае это пытаются выдать за что-то личное. Я их (владельцев "Маркетопта") не знал и никогда в жизни не видел. Это черти, у которых 3,5 тысячи ФЛП, которых мы задокументировали в октябре 2025 года и отправили это в БЭБ", – заявил ЕП депутат.

Будь то из-за публичной активности Гетманцева или из-за масштабов махинаций, на "Маркетопт" обратил внимание БЭБ и возбудил уголовное дело. По данными бюро, более 400 магазинов "Маркетопта" были разбиты на 3,5 тыс. индивидуальных предпринимателей.

Часть из них — это работники, которых оформляли таким образом, чтобы не платить налог на доходы физических лиц и экономить на уплате единого социального взноса. Другая часть — подставные лица, в частности студенты и пенсионеры, которых использовали для дробления оборотов сети, чтобы она могла продолжать использовать упрощенную систему налогообложения.

В апреле 2026 года сотрудники БЭБ провели обыск в магазинах "Маркетопта" и изъяли документы, банковские карты, компьютеры, "чёрную бухгалтерию" и неучтённую наличность. Однако даже после этого "Маркетопт" выдавал по несколько чеков на кассе, о чем впоследствии сообщил Гетманцев. Это могло свидетельствовать о том, что сеть не отказалась от практики дробления бизнеса. Хотя в мае полтавский ритейлер пояснил, что на трансформацию сети "требуется больше времени".

"Это обусловлено значительным количеством торговых объектов, особенностями их организационной структуры, необходимостью переоформления договорных отношений, настройки учетных и кассовых систем, а также проведения соответствующих технических и кадровых процедур. Реализация указанных изменений требует времени и не может быть осуществлена сразу", — говорится в заявлении сети.

"Ябко" переходит на "светлую сторону"

Через день после сообщения "Маркетопта" с аналогичным заявлением выступила сеть "Ябко", специализирующаяся на продаже смартфонов, ноутбуков и гаджетов.

"Часть трансформации компании начата по итогам расследования Бюро экономической безопасности в отношении отдельных аспектов хозяйственной деятельности. Критические замечания со стороны БЭБ касались использования модели ФЛП, организации учетных, организационных и налоговых процессов, а также практики проведения отдельных расчетных операций", — говорится в сообщении сети.

Основным юридическим лицом "Ябка" является ООО "Спешлтех", зарегистрированное в 2024 году во Львове. По данным YouControl, его владельцами являются Николай Кахнич и Виталий Турковец. До апреля конечным бенефициаром была Анна Брижак, бывшая руководительница фирмы "В-113", связанной с экс-депутатомПетром Диминским. Последний скрывается за границей в связи с, предположительно, совершенным в 2017 году ДТП со смертельным исходом.

По данным "Ябко", сеть представлена 130 магазинами, расположенными в 49 городах. В 2025 году они уплатили 449 млн грн налогов. Несмотря на это, компания "Ябко" фактически признала, что разбивала бизнес на индивидуальных предпринимателей. Там это объяснили "наличием устаревших моделей хозяйственной практики, которые формировались в условиях постоянных изменений налогового регулирования и требуют трансформации".

Как и в случае с "Маркетоптом", заявлению "Ябка" предшествовали публичные нападки Гетманцева, который обвинял сеть в уклонении от уплаты налогов и продаже контрабандных iPhone, а также уголовное дело БЭБ. Львовское издание "Твоє місто" сообщало, что 13 марта правоохранители проводили обыски в помещениях "Ябка" по делу об уклонении от уплаты налогов в особо крупных размерах.

По данным собеседников ЕП в правоохранительных органах, у компании "Ябка" изъяли технику на сумму более 90 млн грн. У правоохранителей есть подозрения, что по крайней мере часть этой техники — контрабанда. В "Ябке" эти обвинения отвергают.

Как и в случае с "Маркетоптом", переход "Ябка" на "светлую сторону" произойдет не мгновенно. "Трансформация такой крупной компании требует времени: часть изменений уже реализована, а часть внедряется", — говорится в заявлении сети.

Хроники трансформации

Как именно компании планируют отказаться от использования схем уклонения от уплаты налогов и что побуждает их начать жить по-новому? Проанализировав кейсы "Маркетопта" и "Ябка", ЕП воссоздает хронологию трансформации этих бизнесов.

Эти случаи объединяет наличие уголовных производств БЭБ по факту уклонения от уплаты налогов в крупных размерах (ч. 3 ст. 212 Уголовного кодекса). Правоохранители, в частности, изымали товары, что затрудняло работу предприятий.

Наряду с этим БЭБ направило представителям компаний предложение об устранении причин и условий. Этот подход начали применять при новом руководстве бюро. В документе аналитики БЭБ описывают все схемы минимизации налогов, к которым прибегает бизнес, а не только те, которые расследуются в рамках уголовного производства.

После получения представления компании пошли на компромисс с БЭБ. Они согласились возместить государству недоплаченные налоги, уплатить штраф, предусмотренный Уголовным кодексом (425 тыс. грн), и перестроить свой бизнес таким образом, чтобы он соответствовал требованиям действующего законодательства. Взамен уголовное дело против компаний будет закрыто — такая возможность предусмотрена ч. 4 ст. 212 УК.

Другая часть компромисса заключается в том, что после закрытия текущего дела БЭБ не будет возбуждать против компаний новые дела за нарушения, описанные в представлениях. Со своей стороны компании публично объявили, что начинают работать по новым правилам, и призвали бизнес отказаться от использования схем.

"Рекомендуем другим субъектам хозяйствования строго соблюдать законность в ходе хозяйственной деятельности, чтобы бизнес продолжал работать на благо потребителей, работников и экономики государства", — говорится в заявлении "Маркетопта".

"Рынок электронной розничной торговли должен перейти к новым стандартам прозрачной деятельности. Построение крупного бизнеса с использованием моделей индивидуальных предпринимателей создает существенные правовые, финансовые и репутационные риски, в частности в рамках расследований и процессуальных действий со стороны БЭБ, а также ставит под угрозу идею упрощенной системы налогообложения для малого предпринимательства", — заявили в "Ябке".

Что будет дальше? По данным собеседников ЕП в правоохранительных органах, у "Маркетопта" и "Ябко" есть несколько месяцев на трансформацию своего бизнеса, прекращение дробления на индивидуальных предпринимателей и устранение других нарушений. В частности, "Ябко" уже якобы закрыла большинство из около ста связанных с сетью ФЛП. "Маркетопту" на такую трансформацию потребуется больше времени из-за более крупных масштабов сети.

В дальнейшем БЭБ проверит, соблюдали ли компании это неформальное соглашение. В частности, в поле зрения правоохранительных органов окажется сотрудничество компаний с индивидуальными предпринимателями на предмет возможного дробления бизнеса и использования индивидуальных предпринимателей вместо найма сотрудников.

Уголовные дела БЭБ направит в суд с просьбой их закрыть, ведь компании уплатят штрафы и возместят государству недоплаченные налоги. От такого компромисса выиграют все: бизнес продолжит работу, государство получит налоги, а БЭБ отчитается об успешной борьбе с теневой экономикой.

Последнее особенно важно в преддверии запланированного заслушивания финансовым комитетом Верховной Рады отчета Цивинского по итогам года работы в должности директора БЭБ. Такое заседание должно состояться 3 июня.

Флешмоб или имитация?

Описанные случаи могут свидетельствовать о новом подходе БЭБ к работе с бизнесом, уклоняющимся от уплаты налогов. По словам собеседников ЕП в правоохранительных органах, эти компании не стали первопроходцами. Ранее на "компромисс" с БЭБ якобы пошли буковинская продуктовая сеть и несколько сетей секонд-хендов.

БЭБ планирует продолжать практику побуждения "серого" и "чёрного" бизнеса к переходу на "светлую" сторону. В частности, с подобными заявлениями якобы должны выступить представители ювелирной отрасли, сообщили ЕП собеседники из числа правоохранительных органов. Помимо привычной схемы дробления бизнеса на ФЛП, "ювелирам" инкриминируют схемы с фиктивным экспортом и импортом сырья.

Удалось ли специалистам бюро инициировать "флешмоб" по выходу бизнеса из "тени", или же заявления компаний связаны с отчетом Цивинского? В конце концов, и "Маркетопт", и "Ябко" находились в центре внимания председателя комитета, перед которым будет отчитываться директор БЭБ, а искренние признания компаний повышают вероятность того, что отчет пройдет успешно.

С другой стороны, обе сети публично признали, что нарушали законодательство, и публично обязались больше так не поступать.

От того, выполнят ли "Маркетопт" и "Ябко" свои обещания, зависят не только будущие поступления в бюджет, но и дальнейшая судьба БЭБ. Ведь если обещания компаний не сбудутся, то этот публичный акт детенизации может оказаться лишь декорацией, за которой скрывается отсутствие настоящей реформы бюро.